GESTIONE DELLA TESORERIA IN EURO ED IN VALUTA

Le risorse finanziarie non sono illimitate ed unitamente alla preoccupazione dei costi e dei ricavi occorre avere anche quella di una continua disponibilità di liquidità per far fronte alle necessità operative dell’azienda. Una buona gestione della tesoreria sia in Euro che in valuta si basa sulla conoscenza della situazione dell’azienda presente e futura (che la definiamo grazie alla “DIAGNOSI” DELLO STATO DI SALUTE e la PREDISPOSIZIONE DEL BUSINESS PLAN), e sulla conoscenza nel tempo delle necessità finanziarie dell’azienda, cioè del cosiddetto fabbisogno finanziario. Esso viene determinato mediante una pianificazione dei flussi, cioè una previsione ragionata dei flussi monetari che entreranno in azienda e di quelli che usciranno da essa; i flussi vengono riportati in un quadro generale che viene chiamato Piano di Tesoreria.